म्यूचुअल फंड · मध्यम
Mutual Funds पर टैक्स
Mutual funds के gain और payout पर टैक्स कैसे लगता है: टैक्स के लिहाज़ से फंड के तीन ग्रुप, short-term और long-term capital gains, IDCW और tax deducted at source, stamp duty, ELSS का deduction और lock-in, और loss को set off करना (दरें अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार)।
- 01टैक्स का हिसाब — Equity, Debt और Hybrid Fundsटैक्स कानून mutual fund स्कीम को इस आधार पर तीन group में बाँटता है कि उनके पास क्या है: equity-oriented funds, specified mutual funds और बाकी सारे फंड। यह लेसन इन शर्तों को और टैक्स के लिए हर group के मतलब को समझाता है, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।
- 02Short-Term Capital Gains (STCG) — नियम और दरेंShort-term capital gain तब बनता है जब mutual fund यूनिट टैक्स कानून में तय holding period के भीतर बेची जाती हैं। इस लेसन में फंड के हर group की अवधि और दर, first-in-first-out से मिलान, SIP और switch आते हैं, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।
- 03Long-Term Capital Gains (LTCG) — नियम और दरें (Budget 2024 के बाद)Long-term capital gain तब बनता है जब mutual fund यूनिट टैक्स कानून में तय अवधि से ज़्यादा समय रखी जाती हैं। यह लेसन holding periods, 12.5% की दर, साल की ₹1.25 लाख की लिमिट और indexation का खत्म होना समझाता है, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।
- 04Dividend पर टैक्स — 2020 के बाद क्या बदलाMutual fund से मिलने वाले payout, जिन्हें पहले dividend कहा जाता था, अब Income Distribution cum Capital Withdrawal (IDCW) कहलाते हैं। यह लेसन बताता है कि payout क्या है, 1 अप्रैल 2020 को उस पर टैक्स कैसे बदला, और TDS (tax deducted at source) कैसे कटता है, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।
- 05Mutual Fund Transactions पर Stamp Dutyफंड से mutual fund यूनिट खरीदने पर 0.005% stamp duty लगती है। यह लेसन बताता है कि यह किन transactions पर लगती है, यह NAV बदले बिना मिलने वाली यूनिट कैसे घटाती है, और यह securities transaction tax से कैसे अलग है।
- 06Tax Deducted at Source (TDS) — NRI और Resident के नियमTax deducted at source (TDS) वह टैक्स है जो fund house किसी भुगतान में से रोक लेता है और निवेशक की ओर से सरकार के पास जमा कर देता है। यह लेसन बताता है कि यह residents और non-residents पर कब लगता है और बाद में कैसे adjust होता है, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।
- 07ELSS — टैक्स Deduction और 3 साल का Lock-inEquity Linked Savings Scheme (ELSS) equity mutual fund की एक category है जिसके साथ टैक्स deduction और 3 साल का lock-in जुड़ा है। यह लेसन deduction, वह tax regime जिस पर यह निर्भर है, lock-in कैसे चलता है और gains पर टैक्स कैसे लगता है, यह समझाता है, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।
- 08Capital Gains और Losses का Set-off — व्यावहारिक उदाहरणटैक्स कानून mutual fund यूनिट के capital loss को capital gains से set off करने देता है, और जो loss बच जाए उसे carry forward करने देता है। यह लेसन बताता है कि कौन सा loss किस gain से set off हो सकता है, आठ साल का carry-forward क्या है और उसके लिए return भरने की शर्त क्या है, अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार।